Finanzen

Das Team Finanzen stellt in Absprache mit dem Haushaltsbeauftragten, nach Zusammenführung aller ermittelten Planzahlen (Einnahmen und Ausgaben), den Haushaltsplan auf. Danach erfolgt die Umlageberechnung der einzelnen Kassen einschließlich der Rechnungsstellung und der Verbuchung. Der Medizinische Dienst Nordrhein finanziert sich über eine durch die Krankenkassen zu zahlende Umlage.

In der Buchführung werden alle dem laufenden Geschäftsjahr zuzuordnenden tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben mittels Belegen oder Überleitungen aus Schnittstellen sachlich und zeitlich geordnet auf Konten erfasst und dokumentiert.

Am Ende des Jahres werden die Konten abgeschlossen, mit den verschiedenen Bereichen abgestimmt und eine Bilanz sowie eine Gewinn- und Verlustrechnung erstellt.  Dies dient der Anzeige der Mittelverwendung und Vermögensentwicklung und wird durch den Vorstand dem Verwaltungsrat vorgelegt.

Das Team Finanzen ist ebenfalls für die Hauptkasse des Medizinischen Dienstes Nordrhein zuständig, aus der die Barzahlungen auch für die Verbundkassen erfolgen.

Das Anlagevermögen wird als Verwaltungsvermögen gesondert geführt und zeigt alle Zugänge, Abschreibungen und Abgänge von Anlagegegenständen wie z. B. Büromöbeln und EDV auf. Der Bestand wird regelmäßig mittels einer Inventur überprüft und ggf. angepasst.

Für die Buchführung und Haushaltsplanerstellung gelten strenge Vorschriften. Rechtsgrundlagen sind zum Beispiel:

• Verordnung über das Haushaltswesen in der Sozialversicherung (SVHV)
• Verordnung über den Zahlungsverkehr, die Buchführung und die Rechnungslegung in der Sozialversicherung (Sozialversicherungs-Rechnungsverordnung - SVRV)